全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)網(wǎng)站近日公布的公司監(jiān)管部文件《關(guān)于對江蘇華佳絲綢股份有限公司及相關(guān)責任主體采取自律監(jiān)管措施的決定》(公司監(jiān)管部發(fā)〔2019〕監(jiān)管150號)顯示，經(jīng)查，發(fā)現(xiàn)江蘇華佳絲綢股份有限公司(以下簡稱：“華佳絲綢”，836823)存在以下違規(guī)事實：

　　2016年至2018年期間，華佳絲綢與股東、董事控制的企業(yè)發(fā)生多筆關(guān)聯(lián)交易，均未及時履行審議程序及信息披露義務(wù)。

　　2016年度掛牌后，江蘇華佳控股集團有限公司、江蘇華佳絲博園文化游覽管理有限公司、蘇州雅婷紡織有限公司通過借款、代墊貨款的方式，累計占用公司資金6746萬元，占2015年度期末凈資產(chǎn)的47.76%。截至2016年12月31日，上述資金全部歸還。

　　2017年度，江蘇華佳控股集團有限公司、江蘇華佳絲博園文化游覽管理有限公司通過借款、代墊貨款的方式，累計占用公司資金9152萬元，占2016年度期末凈資產(chǎn)的51.07%。截至2017年12月31日，上述資金全部歸還。

　　2018年度，江蘇華佳控股集團有限公司通過借款的方式，占用公司資金6000萬元，占 2017年度期末凈資產(chǎn)的29.02%。截至2018年1月22日，上述資金全部歸還。

　　華佳絲綢的上述行為，違反了《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則(試行)》第1.5條、《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露細則》第三十八條的規(guī)定，構(gòu)成信息披露違規(guī)。

　　針對上述違規(guī)行為，俞金鍵、吳偉英對以上關(guān)聯(lián)借款進行了審批，談金麒未及時披露上述事項，未能保證公司信息披露的真實、準確、完整、及時，違反了《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則(試行)》第1.4條和第1.5條的規(guī)定，對上述違規(guī)行為負有責任。

　　鑒于上述違規(guī)事實和情節(jié)，根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則(試行)》第6.1條和《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)自律監(jiān)管措施和紀律處分實施細則》第十四條的規(guī)定，全國股轉(zhuǎn)公司公司監(jiān)管部做出如下決定：

　　對華佳絲綢及董事長俞金鍵、財務(wù)負責人吳偉英、董事會秘書談金麒采取出具警示函的自律監(jiān)管措施。

　　據(jù)中國經(jīng)濟網(wǎng)記者查詢發(fā)現(xiàn)，當事人俞金鍵現(xiàn)任華佳絲綢總經(jīng)理、董事兼任董事長，同時是華佳絲綢第一大股東、實際控制人，持股3011.94萬股，持股比例為60.24%。蘇州旺春德企業(yè)咨詢管理有限公司持股987.86萬股，持股比例為19.76%，俞金鍵是該公司第一大股東和實際控制人，持股55%。

　　當事人吳偉英現(xiàn)任華佳絲綢財務(wù)負責人、董事、蘇州旺春德企業(yè)咨詢管理有限公司監(jiān)事，持有蘇州旺春德企業(yè)咨詢管理有限公司13.97%股份。當事人談金麒現(xiàn)任董事會秘書，在蘇州旺春德企業(yè)咨詢管理有限公司持股1.52%。

　　2016年04月26日，華佳絲綢在新三板正式掛牌，總股本為5000萬股，每股面值1元。主辦券商為東吳證券股份有限公司(東吳證券，601555.SH)。根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則(試行)》第4.5.1條規(guī)定，因未在規(guī)定期限內(nèi)披露年度報告且自期滿之日起兩個月內(nèi)仍未披露年度報告的，全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責任公司將終止其股票掛牌。

　　《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則(試行)》第1.4條規(guī)定：申請掛牌公司、掛牌公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員、股東、實際控制人，主辦券商、會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所、其他證券服務(wù)機構(gòu)及其相關(guān)人員，投資者應(yīng)當遵守法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、本業(yè)務(wù)規(guī)則及全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司其他業(yè)務(wù)規(guī)定。

　　《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則(試行)》第1.5條規(guī)定：申請掛牌公司、掛牌公司及其他信息披露義務(wù)人、主辦券商應(yīng)當真實、準確、完整、及時地披露信息，不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。

　　《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則(試行)》第6.1條規(guī)定：控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)應(yīng)切實保證掛牌公司的獨立性，不得利用其股東權(quán)利或者實際控制能力，通過關(guān)聯(lián)交易、墊付費用、提供擔保及其他方式直接或者間接侵占掛牌公司資金、資產(chǎn)，損害掛牌公司及其他股東的利益。

　　《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露細則》第三十八條規(guī)定：除日常性關(guān)聯(lián)交易之外的其他關(guān)聯(lián)交易，掛牌公司依據(jù)公司章程履行相應(yīng)審議程序并披露；公司章程未規(guī)定的，應(yīng)當提交股東大會審議并披露。

　　《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)自律監(jiān)管措施和紀律處分實施細則》第十四條規(guī)定：全國股轉(zhuǎn)公司在辦理自律監(jiān)管事項中，發(fā)現(xiàn)相關(guān)事項不屬于自律監(jiān)管職責范圍的，應(yīng)當依法移送有權(quán)處理單位。

　　以下為行政處罰原文：

　　全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)網(wǎng)站近日公布的公司監(jiān)管部文件

　　公司監(jiān)管部發(fā)〔2019〕監(jiān)管150號

　　關(guān)于對江蘇華佳絲綢股份有限公司及相關(guān)責任主體采取自律監(jiān)管措施的決定

　　當事人：

　　江蘇華佳絲綢股份有限公司(簡稱“華佳絲綢”)，住所地：吳江區(qū)盛澤鎮(zhèn)北環(huán)路1988 號。

　　俞金鍵，女，1980年1月出生，董事長。

　　吳偉英，女，1969年1月出生，財務(wù)負責人。

　　談金麒，男，1956年2月出生，董事會秘書。

　　經(jīng)查明，華佳絲綢有以下違規(guī)事實：

　　2016年至2018年期間，華佳絲綢與股東、董事控制的企業(yè)發(fā)生多筆關(guān)聯(lián)交易，均未及時履行審議程序及信息披露義務(wù)。

　　2016年度掛牌后，江蘇華佳控股集團有限公司、江蘇華佳絲博園文化游覽管理有限公司、蘇州雅婷紡織有限公司通過借款、代墊貨款的方式，累計占用公司資金6745.67萬元，占2015年度期末凈資產(chǎn)的47.76%。截至2016年12月31日，上述資金全部歸還。

　　2017年度，江蘇華佳控股集團有限公司、江蘇華佳絲博園文化游覽管理有限公司通過借款、代墊貨款的方式，累計占用公司資金9152.08萬元，占2016年度期末凈資產(chǎn)51.07%。截至2017年12月31日，上述資金全部歸還。

　　2018年度，江蘇華佳控股集團有限公司通過借款的方式，占用公司資金6000萬元，占2017年度期末凈資產(chǎn)的29.02%。截至2018年1月22日，上述資金全部歸還。

　　華佳絲綢的上述行為，違反了《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則(試行)》(以下簡稱《業(yè)務(wù)規(guī)則》)第1.5條、《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露細則》(以下簡稱《信息披露細則》)第三十八條的規(guī)定，構(gòu)成信息披露違規(guī)。

　　針對上述違規(guī)行為，俞金鍵、吳偉英對以上關(guān)聯(lián)借款進行了審批，談金麒未及時披露上述事項，未能保證公司信息披露的真實、準確、完整、及時，違反了《業(yè)務(wù)規(guī)則》第1.4

　　條和第1.5條的規(guī)定，對上述違規(guī)行為負有責任。

　　鑒于上述違規(guī)事實和情節(jié)，根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則(試行)》第6.1條和《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)自律監(jiān)管措施和紀律處分實施細則》第十四條的規(guī)定，我司做出如下決定：

　　對華佳絲綢及董事長俞金鍵、財務(wù)負責人吳偉英、董事會秘書談金麒采取出具警示函的自律監(jiān)管措施。

　　特此提出警示如下：

　　你方應(yīng)當按照《業(yè)務(wù)規(guī)則》、《信息披露細則》等業(yè)務(wù)規(guī)則規(guī)范公司治理，保證信息披露真實、完整、準確、及時。特此告誡你公司及相關(guān)責任主體應(yīng)當充分重視上述問題并吸取教訓，杜絕類似問題再次發(fā)生。否則，我司將進一步采取自律監(jiān)管措施或給予紀律處分。

　　對于上述懲戒，我司將記入證券期貨市場誠信檔案數(shù)據(jù)庫。

　　掛牌公司應(yīng)自收到本自律監(jiān)管決定書之日起2個轉(zhuǎn)讓日內(nèi)及時披露相應(yīng)信息。

　　全國股轉(zhuǎn)公司公司監(jiān)管部

　　2019年8月8日