兩年前，美的集團（000333.SZ）理財被騙10億元的消息引爆輿論。兩年后，隨著這起事件所引發的部分案件一審宣判，更多細節得以披露。

　　第一財經1℃記者獲悉，屬于美的集團的10億元資金被分為7億和3億，分別撥付到四川成都及貴州銅仁的兩個用款方。獲得3億元資金的貴州安泰再生資源科技有限公司（下稱“安泰公司”）及其法定代表人申建忠等多名自然人被認定構成合同詐騙罪。

　　司法材料顯示，這起“被騙”事件背后，除了安泰公司等用款方作假以獲取資金外，還伴隨著多名資金中介的巨額利益分肥。用款方支付的中介費總額超過1億元，巨大的利益成為各方聯手造假的強大動力。司法材料還顯示，美的集團經手人員明知主管部門禁止銀行為企業出具保函，但面對銀行“順利開出”保函、存在明顯漏洞情形下，他們只是拍照傳回并密封保函，美的集團則在24小時后放款。

　　除此之外，1℃記者還獲悉，美的集團在四川省攀枝花市也遇到另外一起類似事件，涉及資金總額2.5億元。

　　上述三起事件，涉及10億元的兩起案件均在安徽省合肥中院一審審理。安泰公司案宣判后，被告人提出上訴，案件已由安徽省高院審理，目前尚未開庭。由于涉及的案情復雜，另一起案件已經中止審理。攀枝花案目前尚未提起公訴。

　　量身定制

　　李幸曾是美的集團金融中心安徽分部的負責人，負責美的集團在安徽各個企業的收支結算、銀行授信、融資等業務。2015年，李幸跟身邊的同學提起，美的有意對外放款。說者無心聽者有意，他的同學聶勇留意到了這個或有很大利益的信息。

　　遠在幾千里外的貴州省銅仁市玉屏縣，申建忠的企業正在苦苦尋找經營需要的資金。由他一手打造的安泰公司，在環保行業屬于一家小有名氣的企業。

　　安泰公司在2011年以招商引資的方式進入玉屏縣，經過多年發展，在廢舊輪胎再利用領域發展不錯，但并沒有給企業創造豐厚的利潤。相反，由于企業擴大生產和技術研發，安泰公司需要大量資金周轉，除獲取銀行貸款外，安泰公司還設立P2P平臺吸收資金。這些資金維持了企業的正常運轉，但申建忠仍然要為更多資金投入想辦法。

　　安泰公司的融資負責人楊振峰一直在外具體跑資金。對于融資所需的成本，申建忠指示楊振峰，“只要不超過融資總額的24%，公司可以付這筆錢”。

　　此時美的集團的李幸和安泰集團的人互不相識。李幸同學聶勇的出現，最終讓雙方走到了一起。

　　美的集團的公司架構龐大，為了盤活企業資金，公司選擇將企業的部分資金投向社會，獲取利息。但是按照監管要求，企業不能直接從事放貸業務，閑散資金用于出借的話，要么通過銀行委托貸款，要么采取理財方式。自然，這需要量身定制的產品，聶勇等人恰恰提出了“解題”思路。

　　首先，聶勇將美的可以放款的消息告訴了李恩澤和斯義金。斯義金彼時的身份是華創證券的工作人員，李恩澤則專業從事資金中介業務。

　　司法材料顯示，安泰公司在融資期間，曾找過在深圳的中介胡某、張某。在胡某、張某引薦下，安泰公司楊振峰與李恩澤、斯義金見面商談融資問題，還接觸了重慶銀行貴陽分行（下稱“貴陽分行”）的涂永忠。斯義金、李恩澤認為，聶勇之前提過的美的集團應該可以提供資金。

　　斯義金、李恩澤也清楚，美的方面不能直接給企業放貸款，需要有金融機構作為通道。但華創證券也不能直接放款給企業，需要再增加一家信托公司作為通道，最后由信托公司放款給借款企業。斯義金向公司領導匯報后，最終設計出一套投資理財方案。根據投資指令，華創證券與陸家嘴信托簽署了一份陸家嘴-安泰信托合同，華創證券作為委托方，陸家嘴信托作為受托人，將3億元資金作為信托資金放款給安泰公司。

　　上述方案符合監管部門的要求，屬于合法操作。但最終想做成這筆融資，還需要最重要的一份文件，即必須有銀行為安泰公司提供兜底擔保函。

　　在美的集團內長期經手金融業務的李幸也清楚，作為放款方，最關注的是銀行兜底擔保函。如果沒有銀行這份文書，其他條件再好也不可能放款。但彼時監管部門收緊了擔保條件，銀行已經極少為企業出具兜底擔保函。因此，一旦市場上出現銀行兜底擔保函這種罕見的文書，會被反復確認核實。

　　司法材料顯示，對于融資過程中涉及的兜底擔保函，涂永忠曾對申建忠說過：“擔保函只能作假，搞不好一起完蛋。”

　　除了上述3億元的項目，聶勇還將美的集團可以對外放款的信息告知其他中介，這些中介也設計了對應的理財項目，資金規模達7億元，并將成都三家有資金需求的企業拉入其中。成都項目的通道公司為上海財通和渤海信托。

　　在斯義金等人做理財方案的同時，安泰公司也和涂永忠著手進行相關手續的準備。由于安泰公司在貴陽分行有過貸款，涂永忠據此安排準備了關于安泰公司的一系列信貸文件；申建忠還安排公司財務人員對安泰公司的財物數據進行了修改，包括減少負債、提高收益率等。這些文件先行傳給李幸查閱，李幸又遞交給了美的方面的其他負責人。

　　在獲得公司領導批準后，2016年3月8日，李幸和美的風險管理部的同事朱立明前往貴陽，準備到貴陽分行與申建忠、涂永忠面談借款事宜。

　　銀行辦公室里的“雙簧”

　　2016年3月9日上午，李幸、朱立明如約來到重慶銀行貴陽分行涂永忠的辦公室，見到了申建忠和楊振峰。事后看來，李幸在這間辦公室里看到的不過是一出精心排練的“雙簧”戲。

　　司法材料還原了當時故事的諸多細節